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持续关注增值税留抵退税落地,环保企业长舒一口气:同行别再卷了

浏览: 发表时间:2022-03-30 11:01:08 来源:中国环境网

3月21日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,确定实施大规模增值税留抵退税的政策安排。3月22日,财政部、税务总局发布《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》,提出进一步加大对生态保护和环境治理业等行业增值税期末留抵退税政策力度。

新闻在环保圈传开,企业老板们忙不迭让财务拿出计算器算了起来。

湖北英瀚环境科技有限公司:公司作为小微企业,有受到减免政策的惠及,退税金额大约在1.5万元左右。

江西茂盛环境有限公司董事长肖治浪:作为环保制造业企业,截止2022年3月,尚有增量留抵税金198万元,可以在6月份落实退税新政。

太原市润民环保节能有限公司:目前大约留抵退税在50万左右。

太原海纳辰科仪器仪表有限公司:目前,没有产生多余的增值税留抵,但公司属于政策惠及范围之内,后续如果有大规模资产投入的话,可能会产生留抵,享受国家优惠政策。

江西挺进环保总经理任国庆:公司存量增值税留抵税额较多,目前正统计梳理中,预计新政实施后退税金额将比较大,部分缓解了企业经营发展的资金压力,助力企业轻装上阵。

......

恶性内卷不利于行业高质量发展

“近几年,环保行业内卷严重,压力巨大,恶意竞争‘蔚然成风’,价格战‘大行其道’,为了追求低价竞标以牺牲产品的质量为代价,破坏了国产设备好不容易建立起来的质优价廉的口碑,扰乱了正常的市场秩序。”青岛明华电子仪器有限公司相关负责人认为,增值税留底退税政策落地是场及时雨,解企业燃眉之急。 国家实施减税政策很大程度上缓解了企业的压力,可以让企业有更多的资金投入到产品的研发、质量的提高和人才的培养中去,而不用为了追求更大的利润而去大打价格战和降低产品的质量标准。

山东鲁特新环境有限公司相关人员亦表示,近几年,随着国家对环保事业的推动,行业得到井喷式发展,但也伴随着野蛮生长的存在,使本应是蓝海般的行业快速变为红海。个别不负责任的企业为了快速盈利,使用着弄虚作假的手段以降低运营成本,其低廉的价格让本分的从业者望而却步。

“好在政策来了,抵退税政策使我们更大胆地加大生产设施和研发的投入,企业增强了竞争力,也可以一步步规范从业者的行为。”济南约瑟夫环保科技有限公司向记者表示。

根据2021年度山东省环境保护产业协会调查分析,山东省环保行业约95%为小微型企业,近60%左右为环保装备制造企业。由于近年来受“新冠”疫情及国际大经济形势的影响,加之人力成本、能源、原材料价格的上涨,行业整体的盈利能力、生存空间受到了严重的压迫。

“在这种大经济环境下,国家出台针对小微企业并特别指明生态环境和环境治理这个行业的税收优惠政策,降低小微环保企业的经营成本,说明国家对生态环境的重视,充分体现了减税降费促发展的核心,激发了企业发展内核动力,也增强了小微企业发展的底气、勇气和信心。”山东省环境保护产业协会相关负责人表示。

环保企业对财税支持政策还有哪些期待?

“个别企业因目前处于发展阶段,收入很少,会存在留抵退税情况,但总体不多。”据福建环保产业协会对当地会员企业的调研了解,此前享受了增值税即征即退政策的企业除外,大部分企业销项税大于进项税,目前基本不存在留抵退税的情况。

梳理目前针对环保企业的财税支持政策,数目种类并不少,有普惠型税收优惠,也有更具针对性的奖补政策。

普惠型财税支持方面,包括不限于:高新技术企业所得税适用15%优惠税率;增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策;研发费用税前加计扣除政策;增值税留抵进项税的退税政策;代扣代缴个人所得税手续费返还奖励政策;小规模纳税人享受增值税免征、企业所得税5%~10%优惠的政策;鼓励企业IPO系列奖励政策;高新技术企业认定通过奖励政策;地方科技局、工信局对符合条件企业给予的奖励;国家针对符合稳岗补贴条件的企业发放补贴;制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策;国高小巨人补贴、专精特新企业补贴、科技局贴息政策等。

针对性的政策,包括不限于:环保企业、普惠金融的融资绿色通道和较低利率政策;三免三减半政策;环境保护、污染治理中央内预算投资奖补等。

“国家出台针对环保企业的相关财税政策落地效果还未充分显现,具体政策在执行时存在一定的难度。”广东省环境保护产业协会副秘书长李苑彬坦言。

以最新下发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》为例,杭州银江环保科技有限公司道出了企业遇到的现实难题。

“公司承接环保项目,一般都是政府招投标项目,特别是污水处理项目一般都需要样板案例,这样就造成公司经营地(纳税地)和项目中标地不在同一地。”企业工作人员表示,因是竞标产生中标单位,故中标单位的主体不能更改。而企业经营地税务局又说项目与纳税地不一致,资源综合利用即征即退是属地管理。从而造成企业无法享受资源综合利用产品增值税“即征即退”第二类别序号2.15中污水处理厂出水、生活污水等优惠政策。

海螺环保相关负责人也建议,《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》中将一般固废、生活垃圾纳入,但对危险废物处置、废旧锂电池回收等未加以明确,后续希望对将危险废物处置、废旧锂电池回收也纳入到资源综合利用劳务增值税优惠中。

“生态环保作为国家战略,希望国家能出台针对环保行业的特定税收优惠政策,引领环保行业在从‘攻坚战’变成了‘持久战’新的行业形势下,积极转型并适应在国家提出了‘碳达峰、碳中和’目标背景下的新使命。”这位负责人表示。

企业对支持研发投入的政策诉求反映强烈

近年来,为促进全社会加大研发投入,支撑高质量发展,国家出台了一系列扶持政策。生态环保产业作为深入打好污染防治攻坚战和碳达峰碳中和行动的物质基础和技术保障,产业的高质量发展更离不开创新研发。在采访中,大家对支持研发投入的政策诉求也最为强烈。

福建省环保产业协会负责人表示,目前政府部门扶持企业科研项目一般以“先立项、后补助”为原则,周期长,且企业需要100%前期投入,限制了企业开展科技创新活动开展,建议出台相关政策予以调整。

广东省环境保护产业协会副秘书长李苑彬建议,政府应加大对创新技术首台套装备、试点示范项目的资金扶持力度。

研发创新是企业发展的不竭动力,创新的根本在人才。在安徽威达环保科技股份有限公司董秘殷涛看来,企业加大创新研发投入的主要压力之一是引进研发人才的成本,特别是近几年人力成本不停上涨,期待国家能出台针对企业科研人员的个人所得税优惠政策。

江西挺进环保总经理任国庆表示,期待国家能针对欠发达地区出台人才引进的“硬核”激励政策,营造良好的工作、生活环境,对高精尖人才的个人所得税予以适当比例的返还等,增强人才吸引力。另外,还期待能有创新研发的引导资金加入,建立风险共担利益共享机制,研发成功后地方政府能首选支持试行、推广并产业化,打造特色产业集群,营造浓厚研发创新氛围。

海螺环保建议,一是完善研发费用加计扣除政策,进一步扩大研发费用列支范围。二是建议统一制造业企业和非制造类企业研发费用加计抵减企业所得税标准,共同按照实际发生额的100%在税前加计扣除。三是建议适当放宽高新技术产业认定标准,加大对高新技术产业的扶持力度。


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